企業財務內部審計報告
根據審計部工作計劃，審計組于2005年1月10日至31日對****有限公司2004年度的財務收支及內控制度情況進行了審計。
審計工作是依據國家有關法律、法規和集團公司的規章制度，對****公司提供的會計報表、帳簿、憑證等實施了我們認為必要的審計程序。保證會計資料的.真實、合法、完整是****公司的責任，我們的責任是對審計結果發表意見。
審計報告分為三大部分，各部分主要內容：
第一部分、經濟效益情況。報告經濟指標完成情況;
第二部分、審計問題及建議。報告審計中發現的問題、經營風險及內部控制薄弱點并提出審計建議;
第三部分、會計報表附注。報告截至2004年12月31日資產、負債及其權益的現狀。
現將審計情況報告如下。
第一部分 經濟效益情況
一、經濟指標完成情況
(一)銷售收入指標
截至2004年底，實現銷售收入1.2億元，比上年增長94%。
按照銷售結構分析，***
按照銷售品種分析****
2004年度平均毛利率5.5%，比上年降低3.3個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現逐年下降的趨勢，****
(二)利潤指標
2004年度****公司報表顯示實現利潤總額*萬元，但存在潛虧因素。
****
綜合潛虧因素后，實現利潤總額***-8*77=4***元。
第二部分 審計發現問題及建議
2003年度審計后，****公司在內部管理上加強了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、員工管理、財務管理上建立了一些規章制度并取得了一定的成績，尤其在財務管理上有了很大的改進，逐步將財務的核算職能向管理和監督職能轉變，同時靈活管理和運用營運資金，在強化內部管理的同時為業務部門提供有力的資金保障。
但是，在內控管理中還存在一些問題有待改進。
一、
(1) ****
***
二、資產管理方面
1
三、內控制度方面
(一)貨幣資金收支控制
1、。
(二)采購流程控制環節薄弱
(三)銷售流程控制環節薄弱
(四)固定資產控制環節薄弱
四、財務核算及管理方面
(一)**
(二)***
(三)*
五、 審計建議
(一)*
(二)資產管理方面
(2) *
(三)內部控制方面
1、貨幣資金的收支
(四)財務核算和管理方面
第三部分 會計報表附注
截至2004年12月31日，****公司的資產、負債及權益情況如下：
一、資產情況
截至2004年12月31日，資產合計38031399.87元。明細如下
(一)貨幣資金
1、銀行存款
截至2004年12月31日，銀行存款余額*元，經編制銀行存款余額調節表，余額正確。明細如下：
2、現金
截至2004年12月31日，現金余額*元，經盤點現金，余額正確。
3、應收票據
截至2004年12月31日，應收票據余額*元*。
4、應收賬款
截至2004年12月31日，應收賬款余額29860922.75元。